반기보고서 금액 기준으로만 성립하는 50% 돌파

DART에 공시된 켐트로스 반기보고서에 따르면 상반기 연결 매출은 413.10억원, 영업이익은 57.78억원이며 2분기 단독 매출은 239.56억원을 기록했습니다. 같은 보고서의 매출 내역에서 반도체 소재 관련 금액을 합산하면 전체 매출의 50.7%에 해당합니다. 뉴스핌이 8월 13일 회사 발표로 전한 내용도 상반기 반도체 소재 매출 209억원, 전년 동기 대비 161.3% 증가라는 수치로 이 산출과 부합합니다.

다만 반기보고서의 매출비중 열에는 39.2%가 표기돼 있습니다. 이 값은 1분기 보고서의 수치와 동일하고 같은 표의 금액 열 합계 413.10억원과는 맞지 않아, 공시 내 표기 오류로 보입니다. 비중 돌파 주장은 비율 열이 아니라 금액을 직접 계산해야만 확인되는 구조입니다.

출처: 조사 출처

1분기 흑자전환이 깔은 상반기 확대

한국경제가 5월 14일 보도한 1분기 연결 실적은 매출 173.55억원, 영업이익 21.9억원으로, 매출은 42.1% 늘었고 영업이익은 전년 흑자전환을 이뤘습니다. 회사 관계자는 이때 연간 반도체 소재 비중을 50% 이상으로 확대하겠다는 전망을 밝혔습니다. 상반기 누적에서 그 전망이 절반 지점에서 먼저 실현된 셈입니다.

반면 이 주장을 알린 계기 기사의 일부 세부 수치는 1차 자료와 어긋납니다. 매출 증가율을 +38.3%로 쓴 부분은 DART 기준 53%대와 차이가 나고, 영업이익 +243.3%는 전년 적자 대비로는 산출이 불가능한 수치입니다. 2분기 반도체 매출 200억 웃돌라는 표현도 200억 초과는 상반기 누적 209억이며 2분기 단독으로는 141억원 수준입니다. 지난해 2분기 약 80억이라는 대목도 실제로는 지난해 상반기 누적 80.5억원에 해당합니다.

유안타 리포트는 기사 인용으로만 존재

계기가 된 모닝 리포트 기사는 유안타증권 리포트를 인용한 것으로 전해지지만, 해당 리포트 원문은 비공개 상태여서 직접 확인은 아직 이뤄지지 않았습니다. 리포트의 추정 근거가 무엇인지는 회사 공시와 뉴스 수치만으로는 판별할 수 없습니다. 다만 DART와 두 언론 보도가 핵심 수치에서 서로 맞물리는 점은 별도입니다.

상반기 매출 413.10억원과 반도체 소재 209억원의 조합은 공시 금액 기준으로 재현 가능하며, 이 주장은 대체로 사실입니다. 표기 오류 39.2%가 정정되는지, 그리고 하반기에도 비중 50%대가 유지되는지는 3분기 보고서와 연간 실적 관측이 더 필요합니다.